세금 가이드 · 2027년 시행 대비 기준

코인 세금 신고, 미리 알아두는 A to Z

2027년 1월부터 가상자산 소득에 과세가 시작되면, 투자자가 실제로 해야 할 일은1년치 손익을 정리해 다음 해 5월에 신고하는 것입니다. 첫 신고는2028년 5월(2027년 소득분)입니다. 미리 흐름을 알아두면 그때 당황할 일이 없습니다.

신고 대상인지부터 확인

연간 가상자산 순소득(손익통산 후)이 250만원 이하면 낼 세금이 없고, 기본공제 범위라 부담이 없습니다. 250만원을 초과하면 초과분의 22%(지방세 포함)를 신고·납부해야 합니다. 이익과 손실은 코인 전체로 합산되므로, 손실 본 거래도 기록해 두는 것이 유리합니다.

준비할 자료

• 거래소 거래내역: 업비트·빗썸 등 국내 거래소는 연간 거래내역과 손익 자료를 제공합니다. 앱에서 내려받아 보관하세요
• 취득가 증빙: 2027년 전 취득분은 의제취득가액(실제 취득가 vs 2026년 말 시가 중 큰 값)이 적용되므로, 기존 매수 기록도 정리해 두면 좋습니다
• 해외 거래소·개인지갑 기록: 국내 자료에 안 잡히는 거래는 본인이 입증해야 합니다. 입출금·스왑 기록을 미리 백업해 두세요

신고 절차 (2028년 5월)

• 홈택스 로그인 → 종합소득세 신고 → 기타소득(가상자산) 항목
• 연간 양도가액·취득가액·필요경비(수수료) 입력 → 자동 계산
• 5월 31일까지 신고·납부 완료

지금(2026년) 해두면 좋은 것

• 보유 코인·평단·수량 정리 (거래소 앱 캡처라도)
• 연말에 2026-12-31 시가 확인 — 의제취득가액의 기준이 됩니다
• 손실 중인 코인의 매도 시점 검토 — 2027년 이후 손실만 통산 가능합니다

내 보유 코인 기준 예상 세금은 코인 세금 계산기에서, 지금 팔지 내년에 팔지 고민은 매도 타이밍 비교기에서 바로 확인할 수 있습니다.

본 글은 일반적인 세법 정보이며 개인별 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 신고·납부 전 국세청 홈택스 또는 세무 전문가의 확인을 권장합니다.