세금 가이드 · 2026년 기준 기준

해외주식 양도세 — 250만원 공제를 아는 사람과 모르는 사람의 차이

테슬라, 애플, 엔비디아 — 해외주식으로 수익이 나면 양도소득세 22%(지방소득세 포함)를 내야 합니다. 국내 상장주식과 달리 소액 투자자도 예외가 없습니다. 하지만 연 250만원 기본공제를 어떻게 쓰느냐에 따라 실제 세금은 크게 달라집니다.

기본 구조: (수익 − 250만원) × 22%

1월 1일부터 12월 31일까지 결제일 기준으로 확정된 매매 수익에서 250만원을 빼고, 남은 금액의 22%가 세금입니다. 수익이 250만원 이하면 세금이 없고 신고 의무도 없습니다.

손익통산: 손실 종목이 세금을 줄인다

같은 해의 이익과 손실은 합산됩니다. 테슬라로 800만원 벌고 다른 종목에서 300만원 잃었다면 과세 대상은 500만원. 여기서 250만원을 공제하면 세금은 55만원입니다. 환율도 반영되므로 원화 기준 손익으로 계산됩니다.

절세의 핵심: 연말 분할 매도

250만원 공제는 매년 새로 생깁니다. 그래서 큰 수익을 한 해에 몰아서 확정하는 것보다, 연도를 나눠 파는 것이 유리할 수 있습니다.

• 올해 12월에 250만원어치 수익만 확정 → 공제로 세금 0원
• 내년 1월에 나머지 확정 → 새 공제 250만원 다시 적용
• 이렇게 2개 연도로 나누면 최대 110만원(250만 × 22% × 2)의 세금이 사라집니다

내 수익으로 얼마가 나오는지는 해외주식 양도세 계산기에서 손익통산까지 반영해 바로 확인할 수 있습니다.

신고: 다음 해 5월, 안 하면 가산세

수익이 250만원을 넘었다면 다음 해 5월 종합소득세 기간에 양도소득세를 신고해야 합니다. 요즘은 증권사들이 무료 신고대행 서비스를 제공하니(대부분 3-4월 신청) 이용하면 간단합니다. 신고를 놓치면 가산세(무신고 20%)가 붙으니 5월만 기억하세요.

자주 묻는 것

• 배당은? 해외주식 배당은 양도세가 아니라 배당소득세로, 현지에서 원천징수(미국 15%)됩니다. 연간 금융소득이 2,000만원을 넘으면 종합과세 대상 —금융소득과 건강보험료 가이드참고
• 환차익은? 주식 매매에 따른 환율 효과는 양도차익에 포함되어 함께 과세됩니다. 환전만 해서 생긴 차익은 과세 대상이 아닙니다
• 가족 증여 후 매도는? 배우자 증여로 취득가를 올리는 전략은 2025년부터 이월과세가 적용되어 사실상 막혔습니다. 증여 후 1년 내 매도하면 원래 취득가 기준으로 과세됩니다

본 글은 일반적인 세법 정보이며 개인별 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 신고·납부 전 국세청 홈택스 또는 세무 전문가의 확인을 권장합니다.