해외주식 세금, 얼마나 나올까?

해외주식 세금의 기본 구조

테슬라·애플 같은 해외주식으로 번 돈에는 양도소득세 22%(지방소득세 포함)가 붙습니다. 국내 상장주식은 소액주주라면 매매차익이 비과세지만, 해외주식은 금액과 무관하게 과세된다는 점이 가장 큰 차이입니다. 다만 매년250만원 기본공제가 있어서, 연간 순이익이 250만원 이하면 세금도 없고 신고 의무도 없습니다.

계산은 1월 1일부터 12월 31일까지 결제일 기준으로 확정된 손익을 전부 더하는 방식입니다. 이익 종목과 손실 종목이 서로 상쇄(손익통산)되고, 환율 변동도 원화 환산 손익에 자동으로 포함됩니다. 실무에서는 증권사 앱의 "실현손익(원)" 숫자가 바로 이 기준이라 그대로 옮겨 넣으면 됩니다.

대표적인 절세 전략은 연말 분할 매도입니다. 공제 250만원이 매년 새로 생기므로, 큰 이익을 12월과 1월로 나눠 확정하면 두 해의 공제를 모두 써서 최대 110만원(250만원 × 22% × 2)의 세금을 줄일 수 있습니다. 단, 해외주식은 매도 후 결제까지 보통 하루 이상 걸리므로 12월 마지막 거래일이 아니라 여유를 두고 매도해야 결제일이 해를 넘기지 않습니다.

자주 묻는 질문

Q. 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
다음 해 5월 양도소득세 신고 기간에 신고해야 하며, 누락 시 무신고 가산세 20%와 납부 지연 이자가 붙습니다. 국세청은 증권사 자료로 해외주식 거래를 파악하고 있어 "몰라서 안 냈다"가 통하지 않습니다. 대부분의 증권사가 3-4월에 무료 신고대행을 신청받으니 활용하면 간단합니다.

Q. 배당은 여기에 포함되나요?
아닙니다. 해외주식 배당은 양도소득이 아니라 배당소득으로, 현지에서 원천징수(미국 15%)된 뒤 국내 금융소득에 합산됩니다. 배당이 많다면건강보험료 영향도 함께 확인하세요.

Q. 미국 주식을 팔아 다른 미국 주식을 샀는데도 과세되나요?
네. 재투자 여부와 무관하게 매도로 확정된 차익은 그해 과세 대상입니다.

Q. 가족에게 증여 후 매도하면 절세가 되나요?
과거에 쓰이던 배우자 증여 후 매도 전략은 이월과세 도입으로 사실상 막혔습니다. 증여 후 단기간 내 매도하면 증여자의 원래 취득가로 과세됩니다.